Налоговый вычет при покупке квартиры декларация образец - Письма и обращения - Руководство - shablonpisma.my1.ru

ШАБЛОН ПИСЬМА

Категории раздела

Законодательством российской федерации [58]
Внутреннего трудового распорядка [33]
Защите прав потребителей [71]
Заключили настоящий договор [34]
Общества с ограниченной ответственностью [41]
Обязательств по настоящему договору [33]
Общего собрания участников [38]
Образец искового заявления [49]
Права и обязанности сторон [33]
Общество с ограниченной ответственностью [40]
Прав на недвижимое имущество [32]
Условий настоящего договора [32]
Нормы трудового права [27]
Перехода права собственности [30]
Характеристика с места работы [44]
Расторжении трудового договора [33]
Заполнить анкету на визу [21]
Обязательное социальное страхование [27]
Регистрации права собственности [31]
Получении денежных средств [38]
Момента государственной регистрации [32]
Образец заполнения анкеты [31]
Образец договора дарения [21]
Образец заполнения заявления [36]
Помещений в многоквартирном доме [23]
Договора купли продажи [32]
Пленума верховного суда [38]
Протокола общего собрания [37]
Неотъемлемой частью договора [31]
Договор дарения доли [20]
Условия оплаты труда [27]
Выплату заработной платы [28]
Продолжительности рабочего времени [28]
Договор купли-продажи квартиры [29]
Общего собрания членов [20]
Возбуждении уголовного дела [36]
Орган опеки и попечительства [32]
Акты [103]
Письма и обращения [220]
Разные документы [139]
Гарантийные обязательства [144]
Благодарственные письма [9]
Бытовые бланки [139]

Наш опрос

Оцените мой сайт
Всего ответов: 97

Статистика


Онлайн всего: 6
Гостей: 6
Пользователей: 0

Руководство

Главная » Статьи » Письма и обращения

Налоговый вычет при покупке квартиры декларация образец

Налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретая квартиру, вы намерены воспользоваться налоговым вычетом? Конечно, ведь вы столько об этом слышали, но только пока точно не знаете, как правильно нужно действовать. Хорошо, что все мы живем в государстве, которое позаботилось о своих налогоплательщиках таким образом, что им предоставляются при покупке жилья немалые налоговые льготы.

Для того чтобы применить положенный вам налоговый вычет при покупке квартиры, вам нужно придерживаться установленных законом правил. Во-первых, вы должны знать, что если средства на покупку квартиры вам выделил работодатель, местная администрация или другое лицо, а также вы воспользовались средствами материнского капитала, то вычет вам не полагается. Можно применять налоговый вычет при покупке квартиры или частного дома лишь один раз. Это касается всех тех, кто уже получал имущественный вычет позже 2001 года. Воспользовавшиеся правом на вычет до 2001 года при покупке квартиры или строительстве дома могут получить его еще раз.

Расчет налогового вычета ведется исходя из стоимости жилья или затрат на его строительство, но не может превышать 2 миллиона руб. по новому законодательству (если право на получение вычета возникло с 2008г.). Если вычет начали получать до 2008 года, то максимальная сумма его не может быть больше 1 миллиона рублей. Ставка по нему 13%. То есть, если вы покупаете квартиру за 5 млн. руб. то вернут вам 13% только лишь с 2 миллионов, а это составит 260 тыс. руб.

Интересно, а налоговый вычет при покупке квартиры полагается всем? К сожалению, это не так. Пенсионеры (неработающие) физические лица - нерезиденты РФ, индивидуальные предприниматели, пользующиеся упрощенной системой налогообложения или налогом на вмененный доход, не смогут сделать этого. Если вы выиграли в лотерею, покупаете у родственников или получили приличную сумму по дивидендам и на нее решили приобрести квартиру, согласно закону налоговые льготы при покупке квартиры вам тоже не полагаются.

Интересно, а когда же вы наконец-то сможете получить этот налоговый вычет? С момента получения документа, свидетельствующего о вашем праве на квартиру или жилой дом. Если квартира покупается в строящемся доме - как только вы получите акт о передаче жилья.

Каким образом получить столь желанный имущественный вычет?

Вам потребуется собрать перечень необходимых документов и обратиться по месту жительства в налоговые органы. А вот, собственно, и список всех необходимых документов:

- налоговая декларация строго формы 3НДФЛ

- справка о ваших доходах формы 2НДФЛ (если вы трудитесь на нескольких работах, то с каждой)

- заявление физического лица-налогоплательщика

- договор на приобретение жилья (копия)

- свидетельство права собственности на жилье или акта передачи (копия)

- копии квитанций, банковских выписок о перечислении денег, расписок и т.д. в общем, всех документов, подтверждающих ваши платежи.

К перечню приложите заявление на получение вычета и свой номер счета в банке, на который будет зачисляться излишне уплаченный налог.

Вы можете обратиться в налоговые органы в любое время, как только истечет налоговый период.

Как вариант, вы сможете получить свой долгожданный налоговый вычет при покупке квартиры у своего работодателя. Но сходить в налоговый орган с комплектом всех необходимых документов все-таки будет нужно. Не позднее 30-ти календарных дней с момента подачи вашего письменного заявления и пакета собранных документов в налоговый орган, должно быть подтверждено ваше право на использование налогового вычета. Право это будет подтверждаться выдачей специального уведомления по месту вашей работы. Далее его передадут в бухгалтерию организации-работодателя, и на основании этого налог перестанут удерживать.

Налоговый вычет при покупке квартиры

большакова наталья Мастер (2141) 4 года назад

возвращать вам налоговый вычет государство будет 1 раз в конце года (если будете подавать декларацию) в сумме равной уплаченному вами подоход. налогу за текущий год, т. е. ваша з/п - 5600 р. из которых 728 р. - это подох. налог, таким образом за 1 год вы уплатите государству 728р. *12 месяцев= 8736 р. вот именно эту сумму вам в конце года и перечислит государство, и получается, что свой налог. вычет в размере 260.000 т. р. (2000000*13%=260.000) вы вернёте за 30 лет ( 260.000т. р. 8736т. р. = 30). ВОТ (((

Налоговый вычет с покупки жилого помещения могут получить физические лица, которые платят налог с дохода. Льгота предоставляется только один раз. Получать вычет можно двумя путями - в налоговой инспекции (ИФНС) по месту жительства либо по месту работы. Прочтите здесь- http://www.realtypress.ru/ipoteka/analitika/nalogovyi-vychet-uvelichili-v-dva-raza.html

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Если вы желаете максимально быстро получить налоговый вычет при приобретении недвижимости (в том числе квартиры), то постарайтесь уделить особое внимание заполнению образца 3-НДФЛ, поскольку практически все расчеты относительно возврата налога будут производиться именно в данной декларации.

Также не стоит забывать, что полный официальный бланк документа состоит из 23 листов, но для обычных ситуаций (к которым можно отнести и покупку квартиры) необходимы всего 7. Все листы, которые не касаются вас, не нуждаются в заполнении.

Важные моменты заполнения 3-НДФЛ

Есть два варианта заполнения:

через компьютерную программу в документе Excel.

Вне зависимости от выбранного варианта процедура заполнения начинается с титульного листа – там необходимо указать информацию о себе, а также об органе, в который подается документ, и год, за который заполняется декларация.

Как уже отмечалось выше, зачастую не нужно заполнять каждый из 23 листов. Но для каждого конкретного случая количество и перечень страниц могут быть разными, поэтому ознакомимся вкратце с основными вариантами заполнения.

Получение вычета при приобретении квартиры

Титульный лист (об этом мы уже говорили). Лист А. Здесь указывается сумма годового дохода. Лист Д1 – расходы на покупку квартиры. В Разделе 2 рассчитывается итоговая сумма налога, которую нужно вернуть. Раздел 1 – указание конкретной суммы.

Получение вычета при сдаче квартиры в аренду

Титульный лист. Лист А. Здесь указывается сумма годового дохода по договору аренды. Полученная информация переносится в Раздел 2, где рассчитывается сумма налогового вычета. В Разделе 1 отображается эта сумма.

Как видим, в декларации необходимо указывать источник дохода за прошедший год, т. к. речь идет о приобретении жилья. Вместе с тем, для вычета предоставляются лишь те доходы, которые облагались 13-процентным налогом. Поэтому здесь лучший вариант – работа. Но если вы не работали, а просто сдавали квартиру в аренду, то выбирайте соответствующий пункт из списка.

Также особое внимание следует уделить описанию купленной недвижимости. Укажите, что это конкретно (квартира или дом), а еще отметьте, не оформляли ли вы жилищный кредит, а также суммы выплаченных по нему процентов (если таковые имеют место быть).

Наконец, не менее важным этапом является заявление на налоговый вычет, т. к. именно здесь указывается сумма, которую предстоит вернуть, а также ваши банковские реквизиты.

Дельные советы по заполнению 3-НДФЛ

Прежде всего, не скрепляйте распечатанную декларацию степлером с последующим повреждением/деформацией штрих-кода. Постарайтесь распечатать так, чтобы каждый лист был пустым с одной стороны. Какие-либо зачеркивания или исправления недопустимы. Заполняйте лишь те разделы, которые описаны выше. Не забывайте, что бланки декларации за 2009-2014 г. очень похожи между собой. Не перепутайте их, используйте для каждого года соответствующий бланк 3-НДФЛ.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Если вы желаете получить такой вычет за приобретение квартиры, то предоставьте в налоговую службу следующий перечень документов:

Заявление на предоставление вычета. Письменная форма, содержание произвольное. Заполненный образец 3-НДФЛ за прошедший год. Копии свидетельств расходов на строительство/покупку недвижимости. Справка (декларация 2-НДФЛ), выданная на месте работы за тот же налоговый год. Копия свидетельства о праве на налоговый вычет (в большинстве случаев – договор о покупке квартиры).

Для более детального ознакомления с процедурой заполнения 3-НДФЛ в 2015-м году советуем посмотреть тематический видеоматериал.

Видео о заполнении декларации на вычет

Налоговая декларация – что следует знать

Налоговая декларация – это набор стандартных бланков, которые необходимо заполнить налогоплательщику и подать в налоговую инспекцию.     Всего налоговая декларация включает в себя 19 листов, которые   предусматривают самые разные случаи, в которых возможно налогообложение. При покупке квартиры необходимо заполнить только несколько листов из данного набора бланков. Все остальные листы для налогообложения приобретенной квартиры не требуются.

Налоговая декларация на языке налоговиков именуется бланком 3-НДФЛ. Необходимые вам бланки можно найти в сети Интернет и распечатать дома или в офисе. Экземпляр налоговой декларации можно также получить и в налоговой инспекции. Преимущества такого варианта в том, что налоговый инспектор сразу выдаст вам именно те листы, которые необходимы в вашей ситуации.

Также бланк 3-НДФЛ можно найти и на специализированном сайте www. nalog.ru, который также содержит довольно четкую и подробную инструкцию по его заполнению.

Увидев налоговую декларацию, у многих неопытных налогоплательщиков возникает легкое состояние шока. Однако заполнить декларацию довольно просто, тем более что в большинстве случаев оформить необходимо только 3 листа, включая титульный.

Сам процесс заполнения потребует от вас аккуратности и точности. Что касается непонятных сокращений, вроде «КПП», «ОКМТО» и т.д. то расшифровку их можно найти в Интернете, а также в инструкции по заполнению декларации. Образцы заполнения с указанием всех нюансов доступны в Интернете и в территориальных налоговых инспекциях. Поэтому каких-либо проблем с заполнение бланков не возникает, главное - в них внимательно разобраться.

Гражданам, впервые заполняющим налоговую декларацию при покупке квартиры, стоит знать также и о возможности компенсировать уплаченный налог. Для этого существует имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового кодекса РФ. Он предоставляется всем гражданам РФ, которые приобретают квартиру (дом) впервые и уплачивают (будут уплачивать) налоги в российский бюджет по другим основаниям.

Говоря проще, если вы работаете и платите подоходный налог, то сумма налога за квартиру вам будет компенсирована тем, что взыскиваемый работодателем подоходный налог вам будет возвращаться до тех пор, пока не будет исчерпан размер имущественного вычета. А это вся сумма налога за квартиру.

Поэтому декларация должна подаваться с учетом получения имущественного вычета, который вам могут компенсировать. В этой ситуации налогоплательщику необходимо заполнить листы «Титульный», «А», «Д1». Если по вопросу получения вычета возникают вопросы, то ответы на них можно получить из статьи 220 Налогового кодекса РФ (доступен в Интернете), а также в налоговой инспекции по месту жительства. Налоговый инспектор обязан ответить на все интересующие вас вопросы относительно налоговой декларации. Обычно проблем у граждан в подобных ситуациях не возникает.

Особенности заполнения декларации

Для грамотного заполнения налоговой декларации налогоплательщику потребуются дополнительные документы. Эти же документы будут необходимы и при подаче налоговой декларации налоговикам.

Итак, налогоплательщику следует иметь на руках:

  • Свидетельство о правах на приобретенную квартиру
  • Документ, подтверждающий факт приобретения квартиры (акт приемки-передачи). При его отсутствии – договор купли-продажи.
  • Документ, подтверждающий факт передачи денег покупателю (банковский документ, расписка и т.д.).
  • Помимо перечисленных бумаг легально работающих гражданам потребуется предоставление справки по форме 2-НДФЛ от своего работодателя. Данная справка необходима для подтверждения того факта, что ваш работодатель уплачивает налоги с вашей зарплаты. И на ее основании вам может быть предоставлен имущественный вычет. Такую справку вам должен выдать бухгалтер работодателя. Для граждан, которые уплачивают налоги по иным основаниям, также необходимо предоставление подтверждающих документов. Если человек получает легально доходы в 2-х или более источниках, то справки необходимы обо всех источниках.

    Стоит отметить, что предоставление подобных справок в интересах граждан, так как чем большую сумму налогов вы уплатили, тем быстрее вам вернут сумму имущественного вычета за уплаченный налог на квартиру.

    При наличии перечисленных документов к декларации прилагаются их копии, кроме справки 2-НДФЛ (она подается в оригинале).

    Заполненная декларация с приложенными документами подается в налоговый орган по месту вашего жительства.

    Что касается срока подачи, то он рассчитывается следующим образом. Налоговым периодом будет считаться тот год, в котором был приобретена квартира. Соответственно, налоговая декларация должна быть подана в следующем году до 30 апреля.

    Тем не менее, с подачей декларации не стоит затягивать, так как не исключен случай возврата вам неправильно оформленной декларации. Поэтому заняться данным вопросом желательно сразу после Нового года.

    Стоит почитать

    Как продать квартиру родственнику? Продажа квартиры родственнику с точки зрения зак-ва ничем не отличается о сделки с любым другим гражданином. Покупатель и продавец приходят в нотариальную контору, имея при себе стандартный пакет документов. [&hellip] Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры? При покупке квартиры все граждане Российской Федерации имеют право на налоговый вычет. Его размер составляет 13 процентов от всей стоимости жилья. Налоговый вычет предоставляется гражданам, купившим квартиру, [&hellip] Как получить имущественный вычет при покупке жилья? После покупки жилья все граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане, проживающие в России более 183 дней в году, состоящие на налоговом учете (то есть, являющиеся налогоплательщиками) имеют [&hellip] Юридическая чистота квартиры Покупка таких серьезных объектов, как недвижимости, несет за собой не малую опасность. Когда, например, оплачен аванс, акая то часть необходимой суммы, опасность потерять все, включая и квартиру и деньги [&hellip] Как управлять многоквартирными домами Управлять многоквартирными домами ныне можно разными способами. Владельцам обновленный Жилищный кодекс предлагает как минимум 3 варианта. Нередко жильцы, которые ко всему прочему выступают собственниками [&hellip]

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры (ипотека)

    8-й год принес радость всем дельцам от недвижимости — с тех пор вычет можно получать сразу с 2, а не с 1 млн. приобретенной недвижимости.

    То есть максимум 260 тысяч рублей - возврат 13 процентов с покупки квартиры !

    Закон распространяется только на недвижимость, купленную с 1.01.2008. Если купили раньше — уж извиняйте, только с 1-ого миллиона.

    Что по правовой базе. 26.11.2008 был принят федеральный закон за номером № 224-ФЗ, дословное название: «О внесении изменений в первую часть, вторую часть Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ».

    Рассмотрим три современных периода изменения вычетов в РФ:

  • Оплата по договорам купли-продажи была проведена до 1.01.2003 года - вычет был в размере 600 тысяч.
  • Если в период 1.01.2003-1.01.2008– 1 млн. рублей.
  • При более поздних сделках (в восьмом году или позднее) составит 2 млн. руб.
  • Форма 3-НДФЛ, или налоговая декларация по налогу на доходность физического лица (за восьмой год).

    Ниже приведен список необходимых документов — приказ и разъяснение оформления 3-НДФЛ.

  • Приказ от 31.01. 2008 г. За номером 153н об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и порядка её заполнения.
  • Налоговая декларация по налогу на доходы физ. лиц (форма 3-НДФЛ)
  • Налоговый имущественный вычет

    Такой вычет — это сумма, которая высчитывается из ваших официальных доходов  (доходов, облагаемых налогом). Чем полезен вычет – при его наличии вам можно платить меньшие налоги либо же вернуть уплаченные ранее налоги обратно.

    Статья 220 кодекса по налогам определяет понятие вычета в операциях с недвижимостью. В данной статье описываются 2 случая когда у Вас есть право на вычет, это пп.1.1 и пп.1.2  статьи 220, о продаже и покупке недвижимости соответственно.

    Т.к. для Вас такие случаи имеют различное применение, постараемся рассмотреть их по отдельности более детально.

    Как действовать при продаже своей недвижимости?

    Для начала - самое главное. При продаже всех видов недвижимости Вы обязаны подавать декларацию о своих доходах не позже тридцатого апреля последующего года.

    Для примера: продали в 14-м году — значит, декларацию нужно подавать до 30 апреля 2015 г. Есть ли у Вас вычет либо нет - не столь важно, декларацию о доходах требуется подать в обязательном порядке!

    Вы получаете доход при продаже недвижимости. Если бы вычетов не было, Вы вносили бы с суммы продажи стандартные 13 процентов — даже без калькулятора вы поймёте, как это много!

    Применяя вычет, Вы можете заплатить меньше, или не платить вообще в прямой зависимости от времени и суммы продажи, на протяжении которого Вы владели своей недвижимостью.

    Во время продажи вычет даётся множество раз — при каждой продаже недвижимости, в отличие от вычета, выплачиваемого при приобретении недвижимости, выдающегося всего один раз в жизни. Размер вычета отличен по времени, на протяжении которого Вы имели права на недвижимость — больше трёх лет до самой продажи или меньше.

    Меньше трёх лет

    Если ваша недвижимость принадлежит вам еще меньше трёх лет от продажи, то Вы имеете возможность вычета в размере миллиона, но не больше суммы, полученной от продажи этой квартиры или комнаты. Эту сумму можно посмотреть в договоре о купле-продаже.

    По факту это значит, что Вы декларируете заработок от продажи и должны выплачивать с него 13 процентов в качестве налога. Вычет даёт возможность уменьшить размеры налога:

  • При сумме продажи менее либо равной миллиону рублей - как налог ничего не платим (вычет в такой ситуации равен размеру дохода, соответственно налог будет нулевой)
  • При сумме продажи больше миллиона рублей - выплачивается 13 процентов от разницы (т.е. от суммы продажи — миллион).
  • К примеру: к омната в собственности была на протяжении двух лет, продана за 3 с половиной млн. Вычет в таком случае равен миллиону. Платим 13%-ный налог от (3,5 млн. – 1 млн.) = 325 тыс. рублей.

    Дачный домик был вашим в течение года, и его продали за 500 тысяч рублей. Вычет равен той же сумме. То есть когда платим налог, равный 13 процентов от (500 — 500) = 0 руб.

    Вместо применения вычета, можно зачислять расходы, которые связанны с доходами от сбыта имущества.

    К примеру: комната была в собственности два года, купили за 2,5 млн. сбыли за 3,5 млн. рублей. Вычет использовать не будем. Платим стандартный налог в размере 13 процентов от (3,500 тысяч— 2,500 тысяч) = всего 130 тысяч.

    Как Вы сами видите, если расходы подтверждены, иногда  выгоднее не использовать вычет.

    Как в договорах идёт занижение цен?

    Есть особая практика занижения ценника недвижимости, при помощи ложных указаний в договоре, в отношении к фактической, для случаев, когда недвижимость была меньше трёх лет во владении продавца. Эта практика, честно говоря, не законна, хотя с виду все документы будут оформлены, верно.

    Основная цель занижения — записать в договоре о купле-продаже меньшую цену либо равную миллиону рублей, а не реальную стоимость квартиры. В случае использования покупателем ипотечного кредита, в кредитном договоре учитывается фактическая полная стоимость недвижимости. И её разбивают на две части — миллион за недвижимость, а всё что останется — на остальные нужды (обычно записывают их в ремонт). Расписки - также оформляют за эти две суммы.

    Есть также некоторые свои особенности в приобретении вычета при занижении. Ниже мы попытались на примере описать вычет.

    Более трёх лет

    Если какая-либо недвижимость была в собственности в течение трёх лет и больше, то вычет даётся на всю сумму, полученную от её продажи. Иными словами, налог платить не нужно.

    К примеру: дом находился в собственности на протяжении пяти лет, и был продан за 13 миллионов. Вычет = 13 миллионов рублей. Учёт налога равный 13% от (13 млн. – 13 млн.) выходит 0 рублей.

    Налоговый вычет за покупку квартиры или другой недвижимости

    При приобретении недвижимости, вы как можно раньше, а желательно – сразу, обязаны поставить её на учёт в налоговую инспекцию и внести налог на недвижимость. Максимальный срок – до окончания отчётного периода (т.е. до 30 апреля последующего года).

    Если Вы приобретаете недвижимость, или вложились в её строительство, а также в случае, если вы выплачиваете проценты по ипотечным кредитам, вы также имеете право на вычет. Правда, только один раз в жизни.

    Это фактически означает, что Вы имеете право не выплачивать налоги с суммы доходов, которая равна вычету, либо вернуть налоги, что были уплачены ранее.

    Размер вычета бывает не больше двух миллионов рублей (для недвижимости, купленной с начала восьмого). Плюс сумма процентов от закрытия ипотечного займа. Если Вы выплачиваете проценты за использование ипотечного кредита, размер вычета нарастят на сумму, которую Вы выплачивали по процентам. Погашение основной части долга по займу, само собой, здесь не учитывают.

    К примеру, берём статью Подтверждение дохода для ипотеки - обмен квартиры на квартиру ценой 120 тыс. долларов, с кредитом ипотеки и пятнадцатью процентами предоплаты на период 20 лет. Налоговый вычет за покупку квартиры  в таком случае будет равен двум миллионам рублей плюс проценты за 20 лет (они будут равны, если не смогли погасить досрочно, 3,791,600 руб.).

    Таким образом, Вы можете вернуть налоги в размере стандартной 13%-ой ставки от суммы 3,8437 млн. + 2 млн. руб. -  752,908 руб.

    Вы можете применить налоговый вычет при приобретении недвижимости, используя следующие условия:

  • У вас есть доходы, с которых вы выплачиваете налоги. В ином случае и вычитать-то будет, честно говоря, не из чего. Если у Вас минимальная налогооблагаемая ЗП и нет других официальных доходов, то вообще смысла в налоговом вычете быть не может.
  • Вы раньше не получали вычета подобного рода (по статье номер 220 кодекса налоговиков). Налоговая инспекция имеет право и должна проверить данный факт.
  • Недвижимость Вы приобрели не у своих родственников, и не получили при помощи предприятия — т.е. купили исключительно на свои средства или с помощью ипотеки.
  • При покупке/продаже (обмене) недвижимости

    В современном законодательстве понятия «обмен» всё ещё не существует, но немало граждан находят новый уголок, для жилья применяя средства, полученные именно от продажи предыдущего места жительства. Для таких людей действуют сразу два вычета — продажу (по личному желанию) и на покупку (производится всегда).

    К примеру, продана квартира, которая была в собственности больше трёх лет за 3 миллиона и куплена новенькая за 5 миллионов рублей. Тогда действуем так: за старую квартиру налог не платим – как это сделать смотри выше.

    За новую - получаем вычет с суммы в миллион. Если у вас есть достойный доход, можно получить до 130 тысяч руб. в форме возвращаемых налогов.

    Как получают вычет

    Получить вычет при приобретении недвижимости можно, если вы подадите заявление и требующиеся документы налоговикам по месту жительства. Хорошей новостью для вас будет, что сделать это можно в принципе в любое время. Но, если Вы при этом и продавали недвижимость, то все-таки обязаны подать декларацию до 30.04.

    В инспекцию по налогам вы лично должны предоставить документы:

  • паспорт и его качественная копия
  • справку о доходах, оформленную в виде 2-НДФЛ (если вы – наёмный работник) — можете требовать в бухгалтерии за весь предшествующий год
  • передаточный акт, а также расписка в передаче денег продавцом, договор о купле и продаже, и, само собой, копии всех данных документов
  • документ о вашем праве на собственность и его копию
  • декларацию 3-НДФЛ — вы должны заполнять сами
  • заявление — выписываете сами.
  • Если Вы оформляли ипотечный кредит, то также нужно принести:

  • Кредитный договор, и не забудьте сделать копию
  • Ко всем платёжкам банка по уплате процентов - копии (или же – платежей на каждый месяц) и их копии (за весь прошедший год)
  • Справку из банка о размере выплаченных процентов за заданный период (за весь прошедший предыдущий год)
  • Не обязательно, но желательно, иметь при себе выписку со счёта банка, на который шли зачисления платежей (за весь прошедший год)
  • Единый образец заявления Вы можете скопировать на любом специализированном сайте. О 3-НДФЛ есть особая глава.

    Налоговая инспекция смотрит ваши документы и делает окончательное постановление о вычете. На практике это может длиться больше чем месяц. Вычет вы можете получить у налогового агента (по обыкновению — у вашего альма-матер предприятия, которое выплачивает налоги за Вас). По справке, выданной в налоговой инспекции, налоговый агент отдаёт Вам установленную сумму налога — как правило, 13 процентов от Вашего дохода каждый месяц.

    Если вычет невозможно израсходовать за отчётный период (т.е. год), его переносят на следующие за ним периоды, пока его выплата полностью не завершится. Осуществляют это переводом денег на Ваш счёт. Вам дадут только ту часть вычета, которую Вы используете в отчётный период (как правило, это всё те же 13% от дохода за год). Подчеркнём, если вычет нельзя израсходовать только за 1-н отчётный период, его переносят на следующие пока не выплатят полностью.

    Вычеты при занижении

    Существуют и некоторые особенности при выдаче вычета от заниженной сделки.

    Первое, если кредитный договор оформляется на сумму больше, чем это было прописано в договоре купли и продажи то не все проценты, что вы уплатите, будут считаться платой по ипотеке, потому, Вы получите вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс в первую очередь определяет, что кредит должен быть целевым. А также – он фактически тратится на покупку или постройку недвижимости.

    Во вторых — у вас должно быть сразу две расписки о получении вами денег. Показываем только ту, что подходит договору по купле-продаже.

    Пример, как рассчитывается размер вычета при занижении суммы в документе о купле-продаже.

    Вы приобрели-таки квартиру фактически за 3 с половиной миллиона рублей. По договору купли-продажи указывается сумма в миллион (специально заниженная).

    В кредитном договоре указывается сумма кредита — в нашем случае 2.5 миллиона, то есть Ваш первый взнос — будет в размере одного миллиона рублей.

    Допустим, Вы заплатили процентов, за N-ое количество лет, 500 тысяч рублей. В таком случае налоговая полагает, что сумма, полученная в кредит (2 с половиной миллиона) не полностью пошла на покупку квартиры, а лишь 1/2.5 = 40 процентов.

    Конечно же, размер вычета будет выглядеть так:

  • За квартиру = 1 миллион руб.
  • За проценты = 500 тысяч * 0.4 = 200 тысяч.
  • Итого получается: 1,200 тыс. рублей

    Сравним: посчитаем, сколько Вы можете потерять, если будите проводить заниженную сделку, если она произошла не раньше восьмого.

    При идентичных условиях, но договорной цене 3 с половиной млн. получается:

  • За квартиру будет два миллиона,
  • А за проценты – 500 тысяч рублей.
  • Итого выйдет целых 2,500,000!

    Переводя в наличные, которые Вам выдадут как возврат налога по  13%-ной ставке, разница будет следующая:

  • С занижением: 1,2 миллиона умножим на 13 % = 156 тысяч
  • Без: 2,500,000 умножим на 13% = 325 тысяч.
  • Пример заявления на получение вычета при покупке квартиры

    Декларация 3-НДФЛ

    Чтобы получить вычет (и, также, при продаже недвижимости) Вам нужно будет заполнить декларацию доходов физ. лица по особой форме - 3 НДФЛ. Данная форма декларации за 12-ый год есть на нашем сайте. Также, форма 3-НДФЛ за 12-ый, выдаётся в налоговой инспекции или скачивается на сайте www.nalog.ru. Форму изменяют каждый год. В статье, в качестве примера использован образец 2008-ого.

    Ниже мы описали пример заполнения декларации за 7-ой год.

    Первичная декларация — это такая декларация, с которой стартует получение налогового вычета.

    После чего в следующих годах Вы подадите повторные декларации для вычета, если не сможете получить полный размер вычета зараз. В повторных декларациях учитывают габариты вычета, который был получен ранее.

    Не пугайтесь размером данного документа — Вам понадобится заполнить, в обычной ситуации, не все страницы, а лишь восемь. Часть принципов заполнения декларации:

  • Заполняется только печатными буквами, либо чёрной, либо синей шариковыми ручками.
  • Пока всё не заполнили — даты, нумерацию страниц и подписи пропускаем.
  • Дата – везде совпадает по документам (в день подачи декларации). Номера страниц можно ставить после. Подпись и дата — уже только при сдаче инспектору по налогам.
  • Заполнение начинаете с конца. На первых страницах декларации — записываете окончательные суммы, в конце — отмечаете детальный расчёт по фактам. Конечно же, вам стоит начинать с фактов - доход, и если даже вычет покроет его более чем на 100 процентов.
  • Чтобы заполнить декларацию Вам понадобятся такие цифры:

  • Сумма по договору купли-продажи — за сколько приобрели недвижимость? Она должна совпадать с распиской, написанной продавцом.
  • Ваши доходы за отчётный период — берётся из 2-НДФЛ.
  • Сумма процентов, выплаченных по ипотеке.
  • Вот Вам в качестве примера: доход за 2013 г, судя по справке 2-НДФЛ получился 360,000 руб.

    Квартира была приобретена за 2,5 млн. руб. По ипотеке в 2013 г. Вы выплатили 95 тыс. руб. (по официальной банковской справке).

    Имея эти данные на руках, можно заполнять Лист Л-формы.

    Внимание! Красным обозначены те места, что заполняете лично Вы:

  • Код региона — возможно, узнать у налоговиков.
  • Пункт 1 — берётся из свидетельства о том, что недвижимость зарегистрирована
  • 1.8 — так как цена больше миллиона, записываем 1 миллион рублей
  • 1.9 — сумма процентов, которую мы узнаём в справке банковской организации.
  • 2.7 — сумма дохода, получаемая из справки 2-НДФЛ
  • важно, чтобы 2.8 и 2.9 по сумме не были более 2.7. Разбиваем так: 2.8 = 2.7 - 2.9, 2.9 = 1.9.
  • В общем, все проценты зачисляются в вычет на текущий год, а цена недвижимости отчасти переходит на следующий - 2.10 — остаток цены квартиры, который переходит на следующий год = 1.8 - 2.8.

    Если же Ваш доход, скажем, равен или более миллиона 95 тысяч рублей, то в пункте 2.10 ставился бы нуль — и тогда весь вычет вы имели бы право получить всего за один год. Конкретно, по примеру: 735,000 рублей перебрасывают на следующий год. Более того в наступающем году к ним будут складывать проценты, которые Вы выплатите по ипотечному займу, и с данной суммы будет производиться вычет.

    Вычет получают, бывает, на протяжении всей жизни — пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не потратили всю сумму.

    Теперь приступим к Листу А. Итак, все данные на листе А в данном случае берут из справки 2-НДФЛ.

    Переходим к заполнению 1-ого раздела

    Тут всё понятно — получили доход, с него выплачен налог в размере 13 процентов, его нужно Вам вернуть.

    Переходим к разделу 6. Код ОКАТО — указывается в Вашей справке 2-НДФЛ (налог платится по нему). С него его и будут Вам возвращать.

    Поздравляем! Самое сложное позади. Теперь нужно заполнить титульник и лист 2 - это простейшие анкетные данные.

    В конце концов, должно получиться 7 листов:

  • 1-я стр. (титульник)
  • 2-я стр. (продолжение титульника)
  • Раздел первый. Расчет суммы налога по доходам и налоговой базы, облагаемым по ставке 13 процентов.
  • Раздел пятый. Расчет конечной суммы налога к доплате (уплате) либо возврату по всем статьям доходов.
  • Раздел шестой. Суммы налога, подлежащие уплате (или же доплате) в бюджет либо же наоборот.
  • Лист А. Доходность от источников в РФ, которые облагаются налогом по обычной (001) 13 -% ставке.
  • Лист Л. Расчет налогового имущественного вычета по суммам, которые были израсходованы на новое строительство либо же покупку на земле РФ квартиры, жилого дома или доли в чём-либо из этого, прописанных пп. 2 п.1 ст.220 в Кодексе.
  • Декларации дохода по поводу покупки/продажи недвижимости

    Если Вы, более того, и продавали недвижимость, Вам нужно будет заполнять лист Лист Ж « Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» и вместе с ним, декларировать доход от продаж на страницах.

  • Раздел первый. Посвящается расчету суммы и налоговой базы налога по заработкам, облагаемым в размере 13-ти процентов.
  • Лист А – о доходах из источников в РФ, которые обладают налогом по стандартной ставке (001) 13 процентов.
  • Получается в сумме восемь листов.

    Все равно - за 13 процентов Вашего дохода!

    Источники: fb.ru, otvet.mail.ru, bukva-zakona.com, about-realty.net, biznesnalog.ru

    ;
    Категория: Письма и обращения | Добавил: vasilalekse (07.06.2015)
    Просмотров: 105 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar

    Вход на сайт

    Поиск