Счет фактура гостиницы образец - Гарантийные обязательства - Руководство - shablonpisma.my1.ru

ШАБЛОН ПИСЬМА

Категории раздела

Законодательством российской федерации [58]
Внутреннего трудового распорядка [33]
Защите прав потребителей [71]
Заключили настоящий договор [34]
Общества с ограниченной ответственностью [41]
Обязательств по настоящему договору [33]
Общего собрания участников [38]
Образец искового заявления [49]
Права и обязанности сторон [33]
Общество с ограниченной ответственностью [40]
Прав на недвижимое имущество [32]
Условий настоящего договора [32]
Нормы трудового права [27]
Перехода права собственности [30]
Характеристика с места работы [44]
Расторжении трудового договора [33]
Заполнить анкету на визу [21]
Обязательное социальное страхование [27]
Регистрации права собственности [31]
Получении денежных средств [38]
Момента государственной регистрации [32]
Образец заполнения анкеты [31]
Образец договора дарения [21]
Образец заполнения заявления [36]
Помещений в многоквартирном доме [23]
Договора купли продажи [32]
Пленума верховного суда [38]
Протокола общего собрания [37]
Неотъемлемой частью договора [31]
Договор дарения доли [20]
Условия оплаты труда [27]
Выплату заработной платы [28]
Продолжительности рабочего времени [28]
Договор купли-продажи квартиры [29]
Общего собрания членов [20]
Возбуждении уголовного дела [36]
Орган опеки и попечительства [32]
Акты [103]
Письма и обращения [220]
Разные документы [139]
Гарантийные обязательства [144]
Благодарственные письма [9]
Бытовые бланки [139]

Наш опрос

Оцените мой сайт
Всего ответов: 97

Статистика


Онлайн всего: 2
Гостей: 2
Пользователей: 0

Руководство

Главная » Статьи » Гарантийные обязательства

Счет фактура гостиницы образец

Счет-фактура

Счет-фактура — это документ строго установленного образца, который выписывается продавцом покупателю после отпуска товара и служит основанием для принятия к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость.

В соответствии со ст. 169 НК РФ налогоплательщик обязан составлять счета-фактуры и вести на их основе журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и продаж, если операции подлежат налогообложению. Типовая форма счета-фактуры и Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур при расчетах по НДС утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 2.12.2000 г. № 914. Законодательство допускает изменение внешнего вида бланка счета-фактуры, но при этом не должны нарушаться последовательность расположения и числа показателей, указанных в его типовой форме.

Пункт 5 ст. 169 Налогового Кодекса РФ строго регламентирует содержание счета-фактуры.

Бланк счета-фактуры должен отражать:

1). Порядковый номер и дату выписки счета-фактуры

2). Наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя

3). Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя

4). Номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)

5). Наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания)

6). Количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (работ, услуг) исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности ее указания)

7). Цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога

8). Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога

9). Сумма акциза по подакцизным товарам

10). Налоговая ставка

11). Сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок

12). Стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога

13). Страна происхождения товара

14). Номер таможенной декларации.

Графы 13 и 14 заполняются в случае, если Россия не является страной происхождения товара. Продавец, реализующий эти товары, несет ответственность только за совпадение информации в его счетах-фактурах тем сведениям, которые указаны в сопроводительных документах на данный товар.

Заполненный бланк счета-фактуры должен быть заверен подписями руководителя и главного бухгалтера или других уполномоченных на то лиц.

Индивидуальный предприниматель, выставляя счет-фактуру, должен помимо своей подписи поставить под ней реквизиты своего свидетельства о государственной регистрации. Однако, следует помнить о том, что в случае, когда организация работает по упрощенной системе налогообложения (не является налогоплательщиком НДС), составление счета-фактуры не требуется.

Счет-фактура является документом, который применяется исключительно для целей налогового контроля, поэтому желательно строго соблюдать установленный для счета-фактуры образец — иначе не избежать проблем с налоговыми органами.

счет-фактура и гостиница

Яна Родоченко Профи (733), на голосовании 5 лет назад

Скажите почему в гостиницах, которые работают с НДС счет-фактуру просто так не дают.

Наш сотрудник поехал в командировку, остановился в гостинице, там естественно НДС.

Голосование за лучший ответ

Марго Гений (52163) 5 лет назад

Письмо Минфина России от 23.12.2009 N 03-07-11/323

Минфин уточнил, может ли организация принять НДС к вычету, отразив в книге покупок реквизиты кассового чека, если сотрудник, находясь в командировке, вместо счета-фактуры в гостинице получил: счет, оформленный на бланке в свободной форме (нетипографским способом). и чек кассового аппарата, содержащий все необходимые реквизиты, установленные законодательством, в котором отдельной строкой, как и в счете, выделена сумма НДС.

В Письме разъясняется, что согласно ст. 172 НК РФ вычеты сумм НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при продаже товаров (работ, услуг). либо на основании иных документов, предусмотренных п. п. 3, 6 - 8 ст. 171 НК РФ.

Пунктом 7 ст. 168 НК РФ установлено, что при выполнении работ, оказании платных услуг непосредственно населению требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

На основании п. 10 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС при приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников в книге покупок, предназначенной для определения сумм налога, предъявляемых к вычету (возмещению). регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.

При этом на БСО оформляются предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ в случае оказания услуг населению квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, приравненные к кассовым чекам.

Бланк документа изготавливается типографским способом или формируется с использованием автоматизированных систем.

Таким образом, при исчислении НДС к вычету принимаются суммы этого налога, выделенные отдельной строкой в БСО установленной формы, оформленных в вышеуказанном порядке, выдаваемых гостиницами гражданам, в том числе находящимся в служебной командировке.

Светлана Просветленный (31355) 5 лет назад

от гостиницы с-ф не обязательна, достаточно счета и чека.

Яна Родоченко Профи (733) 5 лет назад

Если гостиница работает с НДС, то для отчета командировки НУЖНА счет-фактура.

Светлана Просветленный (31355) В соответствии с п. 1 ст. 172 налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур. Вычеты НДС по расходам на наем жилого помещения по служебным командировкам могут производиться на основании бланков строгой отчетности установленного образца (п. 7 ст. 171 НК РФ). Возможность применения вычета налога на добавленную стоимость, уплаченного в составе расходов на наем жилого помещения во время командировки и выделенного отдельной строкой в счете гостиницы, если данный документ является бланком строгой отчетности, а также при наличии документа, подтверждающего оплату данных расходов (кассового чека) подтверждается Минфином РФ в Письме от 25.03.2004 № 16-00-24/9. Бланки строгой отчетности, используемые в сфере гостиничного хозяйства (форма № 3-Г по ОКУД 0790203), утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.1993 № 121 по представлению Комитета Российской Федерации по муниципальному хозяйству, при расчетах с населением для учета наличных денежных средств.

елена ледовских Просветленный (24453) 5 лет назад

На основании Ст 168 НК РФ п. 7.

Образец счет-фактуры

Счет-фактура - первичный документ, который появляется в рамках предпринимательской деятельности, в том случае если компания поставляющая товар, оказывающая услуги, выполняющая работы для контрагента находится на общей системе налогообложения, т.е. обязана платить налог на добавленную стоимость (НДС).

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, счет-фактура может быть оформлен как на бумажном носителе, так и в электронном формате, если у обеих сторон имеются технические возможности обмена юридически значимыми электронным документами. При формировании электронного счета-фактуры, компания поставщик загружает электронный документ в систему электронного документооборота (EDI), подписывает документ электронным ключом (КЭП) и отправляет документ контрагенту.

Как правило, счет-фактуру поставщик передает контрагенту вместе с другими первичным документами:

  • в случае, если произошла поставки продукции, вместе с товарной накладной
  • при оказании услуг - вместе с актом приема-передачи оказанных услуг / выполненных работ
  • Счет-фактура является документ на основании которого, покупатель принимает к вычету налог на добавленную стоимость (НДС).

    Форма документа и требования к его содержанию и оформлению отражены в статье 169 Главы 21 НК РФ. Основными параметрами, обязательным к заполнению являются:

    1. номер и дата составления документа
    2. наименование покупателя, его адрес, ИНН и КПП
    3. номер платежно-расчетного документа, при наличии авансов
    4. валюта платежа
    5. список поставляемой продукции, с указанием ее наименования, ставки налога НДС, количества, цены, суммы, суммы акциза (при наличии), страну происхождения товара, номер таможенной декларации

    Корректировочный счет-фактура

    Документ формируется в том случае, если стоимость отгруженной продукции (оказанных услуг, выполненных работ) оказались ниже, чем в изначально сформированном счет-фактуре. Уменьшение стоимости может быть вызвано различными причинами, в частности:

  • снижена цена продукта (услуги, работы)
  • снижен тариф
  • уменьшено количество товара или покупателем принято меньшее количество товара, к примеру, в связи с порчей товара в процессе доставки
  • При наличии ошибок в изначально сформированном документе, формируется корректировочный. В том случае, если ошибки сохраняются и в последнем, это может стать причиной отказа налоговых органов принять к вычету сумму налога на добавленную стоимость.

    Журнал учета счетов-фактур

    Компании на общей системе налогообложения обязаны вести журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур, а также книгу покупок и книгу продаж. Также журнал должны вести предприниматели на упрощенной системе налогообложения, в случае если они осуществляют предпринимательскую деятельность в интересах компании, работающей с НДС, либо работающих по схеме комиссии или агентской схеме.

    #1 14.01.2011 11:01:49

    STKN Участник Зарегистрирован: 14.01.2011 Сообщений: 2

    Счет-фактура от гостиницы

    Зравствуйте!

    Подскажите, пожалуйста, нужно ли командированному брать счета-фактуры от гостиницы? И где это регламентировано?

    #2 14.01.2011 13:40:14

    KateK Профи Откуда: Саратов Зарегистрирован: 17.02.2006 Сообщений: 8339

    Re: Счет-фактура от гостиницы

    Все для бухгалтера, 2010, N 6

    КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОЖИВАНИЕМ

    Самым распространенным вариантом является, конечно же, проживание в гостинице. В этом случае оправдательным документом выступает счет, выданный отелем. Причем, если услуги гостиничного хозяйства организация оплачивает по безналичному расчету, то гостиница - плательщик НДС выдает организации счет-фактуру. Сами услуги по проживанию командирующая организация учтет в составе командировочных расходов, а сумму налога, предъявленного ей к оплате при приобретении услуг, на основании ст. ст. 171 и 172 НК РФ она примет к вычету.

    Следует иметь в виду, что НДС, предъявленный к оплате заграничным отелем, организация к вычету принять не сможет, так как услуга оказана на территории иностранного государства. По мнению Минфина России, выраженному в Письме от 14.02.2008 N 03-03-06/4/8, импортный НДС, уплаченный на территории Европейского Сообщества, при приобретении услуг гостиниц учитывается российскими организациями в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, правда, при условии того, что командировочные расходы обусловлены ведением деятельности, направленной на получение дохода, и удовлетворяют иным критериям признания расходов, предусмотренным ст. 252 НК РФ.

    Отдельно следует отметить, что документы, выданные заграничным отелем, потребуют от российской организации еще и обязательного построчного перевода на русский язык. Такое требование выдвигает п. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Причем, как сказано в Письме Минфина России от 20.03.2006 N 03-02-07/1-66, документы, составленные на иностранном языке, могут быть переведены на русский язык не только профессиональным переводчиком, но и специалистами самой компании.

    В то же время приобретение гостиничных услуг по безналу скорее исключение, чем правило, так как обычно командированные сотрудники пользуются услугами гостиниц за наличные. В этом случае оправдательным документом будет являться чек ККТ, так как на основании ст. 168 НК РФ продавец вправе не выписывать счет-фактуру своему постояльцу.

    Кроме того, не следует забывать и о том, что гостиница может и не применять ККТ при оказании своих услуг населению, если она выдает своим клиентам бланки строгой отчетности (далее - БСО). На это указывает п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт.

    Таким образом, при приобретении услуг гостиниц за наличный расчет в качестве оправдательных документов будет выступать либо чек ККТ, либо БСО. Согласен с этим и Минфин России, на что указывает его Письмо от 07.08.2009 N 03-01-15/8-400. При этом специалисты финансового ведомства напомнили организациям, что сегодня российские гостиницы вправе пользоваться самостоятельно разработанными бланками строгой отчетности, оформляемыми ими по оказании гостиничных услуг. Однако самостоятельно разработанные используемые формы БСО должны отвечать всем требованиям Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359.

    В противном случае документ, выданный гостиницей, не может выступать документальным подтверждением расхода, на этом Минфин России настаивает в своем Письме от 16.10.2009 N 03-03-06/1/666.

    Налоговый вестник, 2010

    КОМАНДИРОВКИ-2010

    Л.П.Фомичева

    Таким образом, основанием для вычета по НДС по командировочным расходам могут быть как счета-фактуры, так и бланки строгой отчетности с выделенной отдельной строкой суммой налога.

    Если работник привез из командировки счет за проживание в гостинице произвольной формы (не бланк строгой отчетности) и кассовый чек, вычет НДС по кассовому чеку не представляется. Об этом Минфин России информирует налогоплательщика в Письме от 23.12.2009 N 03-07-11/323.

    Однако с такой позицией можно поспорить. Гостиницы обслуживают физических лиц, а согласно п. 7 ст. 168 НК РФ при оказании платных услуг непосредственно населению продавец вместо счета-фактуры обязан выдать чек ККМ.

    В соответствии с п. 7 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (на проезд к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями), а также на наем жилого помещения, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

    Однако такая позиция приведет налогоплательщика к спорам с налоговыми органами.

    Итак, чтобы принять к вычету НДС по расходам на проживание, работник должен привезти из командировки счет-фактуру гостиницы или счет, являющийся бланком строгой отчетности. На бланках строгой отчетности оформляются предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, приравненные к кассовым чекам (п. 2 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359).

    Согласно п. 4 данного Положения бланк документа изготавливается типографским способом или формируется с использованием автоматизированных систем.

    С 1 декабря 2008 г. гостиницы вправе применять самостоятельно разработанную форму счета, которая должна содержать реквизиты, установленные п. 3 Положения N 359. Утверждение формы такого документа уполномоченными федеральными органами исполнительной власти не требуется (Письмо Минфина России от 07.08.2009 N 03-01-15/8-400).

    Таким образом, основанием для вычета НДС является бланк строгой отчетности установленной формы, оформленный гостиницей в вышеуказанном порядке, в котором отдельной строкой выделена сумма налога (Письмо Минфина России от 23.12.2009 N 03-07-11/323). При этом счет-фактура дополнительно к бланку строгой отчетности не требуется.

    Если в бланке строгой отчетности сумма налога не выделена отдельной строкой, определять ее расчетным путем не нужно, поскольку такой порядок НК РФ не предусмотрен (Письмо Минфина России от 07.08.2009 N 03-01-15/8-400).

    Счет фактура 2014 - скачать образец

    Ниже вы найдете ссылки на скачивание бланка счета-фактуры (2014 г.) для услуг и для торговли в формате EXCEL-2003 бесплатно и без регистрации. Правила заполнения не изменились (ссылка на скачивание чуть ниже)
  • Счет-фактура - для услуг (Excel)
  • Счет-фактура - для товара (Excel)
  • Скачать правила заполнения (Word).
  • В новом образце счета-фактуры появилась дополнительная графа 1а, в которой нужно указывать дату внесения исправлений. Если исправлений не было - ставится прочерк. Помимо этого, добавлена строка 7 «Валюта: код _ наименование_».

    В таблице бланка нового счета-фактуры 2014 столбец номер 2 «Единица измерения» разбит на две части. В первой части указывается код единицы измерения, а во второй — условное обозначение (национальное). Столбец номер 10 «страна происхождения» также разбит на два раздела — «Цифровой код» и «Краткое наименование».

    Новый счет-фактуру должен подписывать руководитель организации, главный бухгалтер или индивидуальный предприниматель. Новая деталь — при составлении организацией счета-фактуры в электронном виде показатель «Главный бухгалтер (подпись) (Ф.И.О.)» не формируется.

    Правила заполнения счета-фактуры на отгрузку товара

    В строке (1) укажите дату составления счета-фактуры и его порядковый номер (пп. "а" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры (далее - Правила )).

    В строках (2), (2а), (2б), (6), (6а), (6б) укажите наименование, адрес, продавца и покупателя, их ИНН и КПП. При продаже товаров через обособленное подразделение (ОП) указывается его КПП (пп. "в" - "д", "и" - "л" п. 1 Правил, Письмо Минфина от 03.04.2012 N 03-07-09/32).

    В строках (3), (4) укажите наименование и почтовый адрес грузоотправителя и грузополучателя товаров (пп. "е", "ж" п. 1 Правил). Если товар отгружает сам продавец, в строке 3 можно написать "Он же". Если товар отгружает ОП, указывается его почтовый адрес (Письмо Минфина от 03.04.2012 N 03-07-09/32). Если счет-фактура составлен по работам (услугам), в этих строках поставьте прочерк.

    В строке (5) укажите номер и дату платежного документа, если под поставку был получен аванс. Если аванс был неденежным, поставьте прочерк (пп. "з" п. 1 Правил).

    В строке (7) укажите наименование валюты платежа и ее цифровой код по ОКВ (пп. "м" п. 1 Правил). Если цена определена в иностранной валюте (у. е.), но оплачивается в рублях, напишите "российский рубль" и код "643".

    В графе 1 укажите наименование товаров (описание работ, услуг), как оно указано в договоре (пп. "а" п. 2 Правил).

    В графах 2, 2а, 3, 4 укажите код и условное национальное обозначение единицы измерения товаров (работ, услуг) по ОКЕИ, количество (объем) товаров (работ, услуг) и цену за единицу измерения без НДС (пп. "б" - "г" п. 2 Правил). В этих графах ставятся прочерки:

    - если в договоре предусмотрена единица измерения, которой нет в ОКЕИ

    - если договором не определена единица измерения, например, при реализации работ (услуг)

    - если единицу измерения указать невозможно, например, при реализации работ (услуг).

    В графах 7, 8 укажите налоговую ставку (0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118, "без НДС") и предъявляемую покупателю сумму НДС (пп. "ж", "з" п. 2 Правил).

    В графах 5, 9 укажите общую стоимость товаров (работ, услуг), поставляемых по счету-фактуре без НДС и с учетом НДС (пп. "д", "и" п. 2 Правил).

    Графы 10, 10а, 11 заполняются только при продаже импортных товаров. Укажите в них цифровой код, краткое наименование страны происхождения товаров по ОКСМ и номер таможенной декларации (пп. "к", "л" п. 2 Правил). Если вы перепродаете импортные товары, перепишите в эти графы сведения из счета-фактуры поставщика. Поставьте в графах 10 - 11 прочерки:

    - если отгружаются товары российского производства

    - если в счете-фактуре поставщика, у которого вы купили импортный товар, нет необходимой информации.

    Счет-фактура подписывается руководителем организации и главным бухгалтером (или иными лицами, уполномоченными доверенностью или приказом руководителя) (п. 6 ст. 169 НК РФ).

    Если после прочтения правил заполнения у вас остались вопросы, мы ответим вам здесь или по почте .

    Источники: formz.ru, otvet.mail.ru, allcontract.ru, forum.consultant.ru, lite2b.ru

    Категория: Гарантийные обязательства | Добавил: vasilalekse (16.07.2015)
    Просмотров: 1256 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar

    Вход на сайт

    Поиск