Образец заполнения новой декларации 3 ндфл - Гарантийные обязательства - Руководство - shablonpisma.my1.ru

ШАБЛОН ПИСЬМА

Категории раздела

Законодательством российской федерации [58]
Внутреннего трудового распорядка [33]
Защите прав потребителей [71]
Заключили настоящий договор [34]
Общества с ограниченной ответственностью [41]
Обязательств по настоящему договору [33]
Общего собрания участников [38]
Образец искового заявления [49]
Права и обязанности сторон [33]
Общество с ограниченной ответственностью [40]
Прав на недвижимое имущество [32]
Условий настоящего договора [32]
Нормы трудового права [27]
Перехода права собственности [30]
Характеристика с места работы [44]
Расторжении трудового договора [33]
Заполнить анкету на визу [21]
Обязательное социальное страхование [27]
Регистрации права собственности [31]
Получении денежных средств [38]
Момента государственной регистрации [32]
Образец заполнения анкеты [31]
Образец договора дарения [21]
Образец заполнения заявления [36]
Помещений в многоквартирном доме [23]
Договора купли продажи [32]
Пленума верховного суда [38]
Протокола общего собрания [37]
Неотъемлемой частью договора [31]
Договор дарения доли [20]
Условия оплаты труда [27]
Выплату заработной платы [28]
Продолжительности рабочего времени [28]
Договор купли-продажи квартиры [29]
Общего собрания членов [20]
Возбуждении уголовного дела [36]
Орган опеки и попечительства [32]
Акты [103]
Письма и обращения [220]
Разные документы [139]
Гарантийные обязательства [144]
Благодарственные письма [9]
Бытовые бланки [139]

Наш опрос

Оцените мой сайт
Всего ответов: 97

Статистика


Онлайн всего: 4
Гостей: 4
Пользователей: 0

Руководство

Главная » Статьи » Гарантийные обязательства

Образец заполнения новой декларации 3 ндфл

Как заполнить новую форму декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Кому нужно сдавать форму 3-НДФЛ

Декларацию по доходам физлиц нужно подавать в двух случаях. Первый - вы самостоятельно должны рассчитать и заплатить НДФЛ. Второй - вы хотите получить налоговый вычет. То есть частично возместить из бюджета сумму уплаченного НДФЛ. Подробно рассмотрим, кому придется заполнять форму 3-НДФЛ за 2014 год.

Предприниматели на ОСН . Если вы работаете на общем режиме, вам нужно самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ. И подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2015 года включительно (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ).

Физлица, которые самостоятельно платят НДФЛ . Предположим, вы занимаетесь бизнесом и применяете УСН. ЕНВД или патент, но получили доход от продажи личного имущества как обычное физлицо. Тогда придется подать форму 3-НДФЛ. Полный перечень доходов, с которых нужно платить НДФЛ и подавать декларацию, вы найдете в статьях 227-228 НК РФ.

Граждане, желающие получить имущественный вычет . Если вы в 2014 году купили или построили жилье, приобрели земельный участок, можете получить имущественный вычет в сумме фактических затрат, но не больше 2 млн. руб. (подп. 3 и 4 п. 1 и подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть инспекция вернет вам деньги в сумме 13% от суммы вычета. При условии, что прежде эта сумма была удержана у вас и уплачена в бюджет в качестве НДФЛ.

Физлица, имеющие право на социальный вычет . Если в прошлом году вы оплачивали лечение, обучение, жертвовали деньги на благотворительность, то можете получить на сумму расходов социальный вычет. Полный перечень вычетов смотрите в статье 219 НК РФ. Не забудьте, что все расходы должны быть подтверждены документально.

Почему поменялся бланк декларации

Законодатели решили изменить форму 3-НДФЛ из-за того, что с 2014 года начали действовать новые правила, внесенные в НК РФ и затрагивающие уплату НДФЛ. Информацию о том, что это за новшества, мы представили в таблице ниже.

Кроме того, обратите внимание, что с 1 января 2015 года в главу 23 НК РФ Налог на доходы физических лиц внесена еще партия поправок. Их при расчете налога за 2014 год учитывать еще не нужно, но вот в текущей работе упускать из внимания уже нельзя.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Как мы сказали выше, новый бланк декларации на момент подписания номера в печать находится на регистрации в Минюсте. И пока он окончательно не принят, вы можете отчитаться по старой форме (утверждена приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@). Но если вы хотите получить вычет, для которого в старой декларации нет соответствующих граф, придется дождаться регистрации новой декларации (письмо ФНС России от 25.12.2014 № БС-4-11/26833).

Отметим, что удобнее заполнять форму 3-НДФЛ не вручную, а воспользоваться бесплатным электронным сервисом на сайте ФНС www.nalog.ru. который поможет вам заполнить декларацию быстро и без ошибок.

Чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, подать декларацию можно в любое время

Если в 2014 году вы получили какой-то доход - от бизнеса на ОСН, продажи личного имущества и т. д. нужно подать форму 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2015 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). А вот если вы подаете декларацию, только чтобы получить налоговый вычет. то есть вернуть деньги из бюджета, уплаченные туда ранее в качестве НДФЛ, то вы не отчитываетесь о своих доходах. Поэтому вам с подачей такой декларации не надо ориентироваться на 30 апреля. Можно представить такую декларацию в любое время (информация ФНС России О сроке подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц).

Какие новшества по НДФЛ стали действовать в 2014 и 2015 годах

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения и бланк

Налоги – неотъемлемая часть жизни практически любого человека. Об уплате некоторых их видов заботятся работодатели (в Пенсионный фонд, единый социальный, подоходный), о некоторых своевременно напоминают местные налоговые органы, присылая квитанции (на собственность, автомобиль).

А есть такие, которые граждане обязаны самостоятельно рассчитывать и оплачивать. Это налог, который физические лица оплачивают, получая доходы от самостоятельной деятельности. Их, как правило, получают:

  • в результате предпринимательской деятельности
  • в результате частной практики
  • при продаже имущества и прав на него
  • в виде выигрыша
  • от сдачи недвижимости в наем или аренду.
  • Более подробный и развернутый список источников дохода приведен в Российском Налоговом Кодексе. Также в нем указаны все процентные ставки в каждом конкретном случае.

    Для правильного расчета и оформления налога на доходы используется налоговая декларация 3-НДФЛ.

    Особенности декларации и ее основные функции

    Что же это за бумага? Декларация 3-НДФЛ – финансовый документ, при заполнении которого рассчитывается сумма налога, которым облагаются некоторые виды доходов физических лиц. В незаполненном виде – это бланк, состоящий из нескольких страниц (включает 6 разделов и дополнительные листы, имеющие буквенные обозначения).

    Обязательным к заполнению при любом конкретном случае является титульный лист (здесь необходимо заполнить две страницы), где налогоплательщик указывает основные данные о себе: фамилию, имя, отчество, период, за который исчисляется налог, и номер налоговой, в которую сдаются документы. Сведения из шестого раздела являются итоговыми, поэтому заполняются в любом случае.

    В остальных разделах необходимо заполнить все соответствующие графы (согласно имеющимся справкам о доходах и оплатах) и сделать расчет всех необходимых сумм. Самостоятельно оформленная декларация 3-НДФЛ, образец заполнения которой предоставлен здесь же, сдается в налоговую по месту жительства.

    Еще одна функция, которую выполняет данная декларация (наиболее привлекательная для граждан), - возможность расчета для дальнейшего получения социальных налоговых вычетов. В НК РФ предусмотрен ряд случаев, когда подоходный налог (только если он исчисляется по ставке 13%), взимаемый с каждого работающего, возвращается государством. Другой вариант реализации этого права – уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, потраченную на обучение, лечение, приобретение жилья и др.

    Продажа автомобиля

    В обязательном порядке подается декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля, если он находился в собственности гражданина сроком до 3 лет. В данном случае учитывается стоимость продажи. Налог взиматься не будет, если:

  • стоимость составляет до 250 тыс. рублей
  • продано ТС дешевле, чем куплено (должны быть предоставлены все подтверждающие документы).
  • При оплате налога в декларации заполняются разделы 1, 6, листы А, Е.

    Налоговый вычет на обучение

    Законодательством предусмотрен налоговый вычет на собственное обучение и детей. В каждом отдельном случае на такой вычет можно претендовать только единожды. Обратиться за его получением надо в году, следующем за оплаченным периодом обучения. Вместе с заполненной декларацией необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • лицензию образовательного учреждения, подтверждающую его статус
  • справку о том, что указанное лицо действительно проходило обучение в соответствующий период
  • справку о заработной плате и начисленных налогах (2-НДФЛ)
  • договор лица, претендующего на получение социального вычета, с учебным учреждением об оказании услуг
  • квитанцию, подтверждающую оплату в рассматриваемый период (она должна быть выписана на имя заключившего договор, то есть претендующего на получение вычета)
  • копии основных страниц паспорта
  • заявление в налоговый орган о предоставлении вычета (бланк можно получить бесплатно в налоговой, когда все вышеперечисленные документы будут готовы к сдаче)
  • реестр предоставляемых документов.
  • Данный социальный вычет оформляется не более чем на 120 тысяч рублей в год. Заполняется декларация 3-НДФЛ в данном случае так: разделы 1, 5 на листах А, Ж1, Ж2.

    Налоговый вычет на лечение

    Этот вычет возможно получить при оплате своего лечения, супруга, родителей, ребенка до 18 лет. Список случаев, оплата которых будет возвращена, определен постановлением правительства № 201 от 19.03.2001. При этом понадобятся следующие документы:

  • лицензия, в которой прописывается, что она выдана именно медицинскому учреждению
  • справка об оплате услуг (форма 3-04/256, выдается в бухгалтерии медицинского учреждения)
  • договор
  • акт о выполнении договорных обязательств
  • квитанции об оплате с обязательным указанием фамилии, имени, отчества плательщика
  • если оплата производится не за себя, то необходимы документы, подтверждающие наличие родственных связей.
  • В отдельных случаях, предусмотренных НК РФ, предоставляются: надлежащим образом оформленный рецептурный бланк, корешок путевки (при прохождении санаторно-курортного лечения).

    Надо обязательно учесть, как заполняется декларация 3-НДФЛ в этом случае: раздел 1, листы А, Е, Ж1.

    Налоговый вычет на приобретение жилья

    Граждане РФ до 2014 г. имели право один раз получить имущественный вычет при покупке жилья. Максимальная сумма для его расчета – 2 млн рублей. Если вся сумма не была выплачена за 1 год, то декларация должна была предоставляться до тех пор, пока вычет не будет погашен полностью. С 1 января 2014 г. этот вычет есть возможность получить несколько раз, но не выше означенной суммы.

    В случае ошибочного указания суммы приобретенного жилья необходима уточненная декларация 3-НДФЛ, которая дополнительно сдается в налоговую инспекцию.

    Обязательно понадобятся документы:

  • договор на покупку и продажу
  • документы об оплате
  • акт, подтверждающий факт приема-передачи
  • свидетельство права собственности.
  • Заполняются все основные разделы и листы А, Ж1, И.

    Налоговый вычет на благотворительность

    Налоговым кодексом определяются случаи, когда физическое лицо может получить социальный вычет при оказании материальной помощи ряду организаций (полный список приводится в НК РФ). При этом размер вычета не должен превышать 25% от полученных доходов.

    При обращении в налоговую инспекцию, помимо заполненной декларации, справки с места работы о начисленных налогах (2-НДФЛ), необходимо предоставить имеющиеся документы, подтверждающие факт перечисления средств (квитанции, выписки из банка, платежные поручения), и договор, согласно которому оказывалась материальная помощь на благотворительные цели.

    Как подать декларацию

    Декларация 3-НДФЛ может подаваться как написанная от руки (все необходимые для заполнения разделы бланка можно получить в любой налоговой инспекции бесплатно или распечатать с официального сайта), так и заполненная в соответствующей программе (ее можно бесплатно скачать в свой компьютер), так и распечатанная. Возможна подача в электронном виде через Интернет.

    Налогоплательщик может лично принести пакет документов и декларацию, а может за него сделать это его представитель.

    Если гражданин проживает на значительном удалении от места прописки, то декларация 3-НДФЛ отправляется по почте с обязательным приложением описи отправляемых документов. Дата подачи будет определяться по штемпелю на отправлении.

    При подаче копий документов налогоплательщик должен иметь при себе их оригиналы для сверки (за исключением лицензии учреждения, предоставляющего услуги, она, как правило, должна заверяться гербовой печатью синего цвета).

    Сроки под ачи декларации

    Сроки, когда подается декларация 3-НДФЛ, установлены НК РФ:

  • на доходы физических лиц – до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода
  • для получения социальных и имущественных вычетов – в течение 3 лет, следующих за периодом оплаты.
  • В принятии декларации может быть отказано, если:

  • отсутствуют документы, удостоверяющие личность
  • нет личной подписи в предоставляемых документах и заявлении
  • подача декларации производилась не по месту регистрации
  • не заполнены все необходимые графы.
  • Архив по рубрикам

    3-НДФЛ - новая форма декларации и правила ее заполнения

    Обновленная форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. утвержденная приказом Минфина от 29.12.2007 № 162н, применяется при заполнении отчетности начиная с отчетности за 2007 год. Так же приказом Минфина от 29.12.2007 № 162н утверждены и правила ее заполнения.

    Напомним, что д окумент вступил в силу, начиная с представления налоговых деклараций по НДФЛ за налоговый период 2007 года. В связи с его изданием старая форма декларации (была утверждена Приказом Минфина РФ от 23.12.2005 № 153н), соответственно, не применяется.

    Для начала вспомним, кто обязан задекларировать полученные в прошлом году доходы.

    Категории налогоплательщиков, которые обязаны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, указаны в статьях 227 и 228 Налогового кодекса РФ.

    Это, в частности, физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.

    Кроме того, форму 3-НДФЛ обязаны подавать граждане, получившие доходы как от физических лиц, так и от организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера. К таким доходам относятся и доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества.

    Отчитаться, кроме того, нужно гражданам, которые получили доходы от продажи собственного имущества, выигрыши, другие доходы, с которых налоговыми агентами не был удержан НДФЛ, а также налоговым резидентам РФ по доходам от источников за пределами РФ.

    Обязанность подавать декларацию 3-НДФЛ установлена для граждан, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также для тех, кто получил доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения.

    По поводу последнего отметим, что здесь следует учитывать нормы п. 18.1 статьи 217 НК РФ, в котором оговаривается, какие именно доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, а какие подлежат декларированию.

    Срок для представления в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ установлен п. 1 ст. 229 НК РФ - не позднее 30 апреля 2008 года. Налогоплательщики подают декларацию в налоговый орган по месту своего учета.

    Граждане, которые не обязаны представлять налоговую декларацию, а хотят воспользоваться правом на получение имущественного, социального или профессионального налогового вычета, могут подать декларацию в любое удобное для них время в течение года.

    Причиной для принятия новой формы декларации по НДФЛ послужили изменения и дополнения, которые были внесены в 2007 году в главу 23 Налогового кодекса и вступают в силу с 2008 года, но при этом распространяются на правоотношения, возникшие в прошлом году.

    Остановимся на некоторых из них.

    Налогоплательщики при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (подп.1 п.1 ст.220 НК РФ). В декларации появился новый Лист Ж2 для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи своей доли в уставном капитале организации, а также при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве

    Стандартные налоговые вычеты выделены на отдельном Листе К1 (ранее для расчета стандартных и социальных вычетов предназначался один).

    Появился новый вид социального налогового вычета. Социальные вычеты теперь предоставляются также на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения или по договору добровольного пенсионного страхования (подп. 4 п.1 ст.219 НК РФ). При этом указанные договоры могут быть заключены как в пользу самого налогоплательщика, так и в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

    В новой форме 3-НДФЛ социальные вычеты разделены на три группы, каждой из которых отводится отдельный Лист: социальные вычеты (Лист К2), социальные вычеты по добровольному пенсионному обеспечению (Лист К3) и негосударственному пенсионному страхованию (Лист К4).

    Напомним, что сейчас установлен общий предельный размер для социальных вычетов на собственное обучение налогоплательщика, лечение (за исключением дорогостоящего лечения) и негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное пенсионное страхование). Предельный размер по совокупности данных налоговых вычетов составляет 100 000 рублей.

    Кроме того, в обновленной редакции формы 3-НДФЛ доходы, полученные от предпринимательской деятельности, и доходы, полученные от занятия частной практикой, отражаются на отдельных Листах (В1 и В2 соответственно), тогда как ранее предприниматели, адвокаты и нотариусы, а также другие лица, которые занимались частной практикой, заполняли один Лист.

    Наконец, претерпел изменения порядок заполнения титульного листа декларации.

    Так, если налогоплательщик относится к нескольким категориям, то указывается та категория, которой соответствует ближайшее к левому краю титульного листа поле.

    Установлено, что в случае заполнения декларации законным представителем налогоплательщика к ней прилагается копия документа, подтверждающего его полномочия на подписание декларации.

    В заключение напомним об ответственности за непредставление декларации.

    Во-первых, неподача декларации является основанием для привлечения к ответственности по статье 119 Налогового кодекса, согласно которой такое правонарушение карается штрафными санкциями в максимальном размере 30% суммы налога, подлежащего уплате.

    Во-вторых, и это самое неприятное, уклонисту грозит не только налоговая, но и уголовная ответственность.

    В Уголовном кодексе есть для этого случая специальная статья - 198 Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, которая предусматривает наказание в виде штрафа до 300 тыс. рублей, либо ареста на срок до 6-ти месяцев, либо лишения свободы на срок до 1-го года. Это если речь идет о крупном размере. За преступление в особо крупном размере штраф возрастает до 500 тыс. рублей, а лишиться свободы можно на срок уже до 3-х лет.

    Антон Гаген

    Информационное Агентство "Финансовый Юрист"

    Как заполнить декларацию 3 ндфл?

    Согласно приказу ФНС РФ от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501 в структуру формы 3 НДФЛ и в правила ее заполнения внесены некоторые изменения.

    Бланк декларации можна скачать здесь

    Важно! Те категории граждан, которым необходимо в обязательном порядке задекларировать свои доходы, которые были получены ими в ушедшем году, перечислены в статьях НФ №227 и 228.

    Другие граждане имеют возможность сдать форму по собственной инициативе. Это могут быть те люди, у которых есть желание получить некоторые налоговые вычеты.

    Общие правила заполнения формы 3 НДФЛ гласят:

  • плательщик налога должен указывать все без исключения доходы, полученные им в отчетном периоде
  • если декларация подается на бумажном носителе, то должна быть заполнена ручкой синего или черного цвета
  • доходы, полученные налогоплательщиком в иностранной валюте, должны обязательно быть пересчитаны в рубли по курсу, установленному ЦБ РФ.
  • Обратите внимание! В декларации не допускаются исправления!

    Структура декларации и что нужно заполнять?

    В декларацию по форме 3-НДФЛ входят:

    1. Титульный лист
    2. Шесть разделов
    3. Тринадцать дополнительных листов А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

    Что касается заполнения, то налогоплательщик должен заполнять только те листы, которые отражают информацию о показателях по тем операциям, которые им осуществлялись.

    Важно! Титульный лист формы 3-НДФЛ и раздел номер шесть, должны быть заполнены всеми без исключения налогоплательщиками.

    Когда налогоплательщик заполняет декларацию, он должен руководствоваться информацией, которую можно найти в справках о доходах, платежных и расчетных документах, имеющихся в распоряжении налогоплательщика. Кроме того, он в праве не указывать в форме данные о тех доходах, которые не подлежат налогообложению.

    Заполняем декларацию поэтапно

    Титульный лист:

  • ИНН ( узнать его можно на официальном сайте ФНС РФ в соответствующем разделе)
  • Номер корректировки ( если декларация первичная, то - 0, если уточняющая, то ее порядковый номер)
  • Отчетный период ( календарный год)
  • Код налогового органа по месту жительства или пребывания
  • Код категории налогоплательщика.
  • Когда заполняется показатель «Код по ОКТМО» то значение, имеющее меньше 11 знаков, дополняется нулями. Код налоговой инспекции и ОКТМО указывается согласно адреса места жительства или же места пребывания.

    Общие сведения о налогоплательщике должны быть заполнены такими данными: ФИО, контактный телефон, место и дата рождения, гражданство, статус налогоплательщика, адрес места жительства или места пребывания.

    Разделы 1, 2, 3, 4, 5, 6 принято заполнять на отдельных листах. Они служат для того, чтобы произвести и отразить исчисления налоговой базы и сумм налогов по тем доходам, которые облагаются по разным ставкам:

  •  Раздел 1 - ставка 13%
  •  Раздел 2 - ставка 30%
  •  Раздел 3 - ставка 35%
  •  Раздел 4 - ставка 9%
  •  Раздел 5 - ставка 5%.
  • Раздел 6 должен заполняться только тогда, когда уже заполнены Разделы 1-5. Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И заполняются только по необходимости и отражают данные об суммах налога при заполнении разделов 1-5 формы 3-НДФЛ.

    Не забудьте подать декларацию по 30 апреля 2015 года, если Вы обязаны отчитаться о доходах, полученных в 2014 году.

    Когда подается декларация 3-НДФЛ? Декларация за 2014 год, как правило, подается после окончания 2014 года. Она подается до мая 2015 года, то есть, 30 апреля 2015 - последний день, когда декларацию можно подать лично в инспекции или отправить в инспекцию по почте. Крайний срок - именно 30 апреля, а не 31 марта. Но этот крайний срок - не для всех. Он для тех, кто обязан отчитаться, например, по продаже автомашины. Для них - так называемая "декларационная кампания" - период с января по апрель (включая оба месяца).

    Те же, кто подают декларацию для возврата налога, могут это делать и после апреля - в любое время года. Если Вы подаете декларацию (и другие документы вместе с декларацией) только для возврата налога не торопитесь и не переживайте. Вы можете подать документы и после апреля.

    Источники: www.pnalog.ru, vse-temu.org, www.financial-lawyer.ru, metalinvest00.ru, xn----3--43dabaojofh8b1ajhhuqgb8c2fxb7qka.xn--p1ai

    Категория: Гарантийные обязательства | Добавил: vasilalekse (02.07.2015)
    Просмотров: 86 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar

    Вход на сайт

    Поиск